個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點在醞釀 8年后終將落地，這意味著“減稅養(yǎng)老”體系漸成。個稅遞延型養(yǎng)老保險漸行漸近。社科院有關專家在《2015中國職工養(yǎng)老儲備指數(shù)大中城市報告》發(fā)布會上表示，個人稅收遞延型養(yǎng)老保險在今年年底之前或將落地。

城市職工養(yǎng)老儲備指數(shù)接近及格線

11月29日，中國保險行業(yè)協(xié)會、人社部社保研究所、中國社科院世界社保研究中心等5家機構聯(lián)合發(fā)布的《2015中國職工養(yǎng)老儲備指數(shù)大中城市報告》顯示 ，2015年中國大中城市職工養(yǎng)老儲備指數(shù)為59.7分，基本滿足了城市職工養(yǎng)老儲備要求，但大中城市職工仍有較大的提升空間。

據(jù)悉，該《報告》是國內首個衡量養(yǎng)老儲備穩(wěn)定度、充足度、認知度，并對其效益評價進行系統(tǒng)調查和全方位數(shù)字化測量的一個綜合性的指數(shù)。

其中，充足度是指目前家庭積累的養(yǎng)老儲備的情況，比如是否擁有基本養(yǎng)老保險、年金、商業(yè)養(yǎng)老保險、金融資產等各種資產;穩(wěn)定性是退休前養(yǎng)老儲備的一個預期，比如，即便這個家庭擁有充足的養(yǎng)老儲備，但家庭負擔比較重，未來的積累能力就有可能下降，同時，是否參與了醫(yī)療、意外等商業(yè)保險，都會影響未來意外大額支出的增減;認知度則是對未來養(yǎng)老儲備的認知以及相關狀況是否清晰。

《報告》顯示，一級指標中，穩(wěn)定度最高，指數(shù)值為62.6，充足度次之，指數(shù)值為59.2，認知度最低，指數(shù)值為56.6。也就是說，充足度和認知度均未達到及格水平。

年輕職工基本養(yǎng)老險覆蓋低

我國職工養(yǎng)老儲蓄暴露了諸多問題，并且需要改進的地方也很多。隨著我國老年人口不斷擴大，養(yǎng)老問題也成為了企業(yè)職工比較關心的問題。

《報告》顯示，從企業(yè)類型來看，國企職工養(yǎng)老儲備最好，職工工作相對穩(wěn)定，保障措施比較到位;外資企業(yè)次之，民營企業(yè)排名則在最后。

基本養(yǎng)老保險未覆蓋人群主要集中于30歲以下的年輕職工，其比例高達20.1%，也就是該年齡段每5個人就有1個沒有參加基本養(yǎng)老保險，從長遠來看，這樣的情況肯定會影響未來的養(yǎng)老儲備指數(shù)，養(yǎng)老儲備指數(shù)會繼續(xù)下降。

險企將是最大受惠者

當前，我國養(yǎng)老保險體系有三大支柱，即基本養(yǎng)老保險、補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄型養(yǎng)老保險。我國養(yǎng)老體系的第一支柱是“保基本”，主要目標就是擴大覆蓋面，平衡領取人群養(yǎng)老金待遇，實現(xiàn)社會公平。而在“多層次”和“可持續(xù)”方面，則要鼓勵和支持養(yǎng)老第二、三支柱發(fā)展。

第三支柱能否發(fā)揮固有作用承擔起建立均衡發(fā)展多支柱社會保障體系的責任，目前來看，關鍵之處在于能否推出行之有效的稅收優(yōu)惠政策。

“稅前列支的額度由企業(yè)代扣代繳，然后參與協(xié)會或者政府指定的價格便宜、保障范圍和保障責任都比較公允的險種。個稅遞延型養(yǎng)老保險不光有利于擴大商業(yè)養(yǎng)老保險的市場份額，同時，可以延遲個稅到退休領取保險金時再繳納，降低當期稅務負擔。是國家利用稅收政策對保險業(yè)的支持，對企業(yè)、企業(yè)職工與保險公司都是一個好消息。

商業(yè)保險公司在個人稅收遞延型養(yǎng)老保險方面將成最大受惠者。盡管壽險公司在養(yǎng)老金市場上的份額不盡相同，但總體來說保險公司都占據(jù)相當重要的作用，并且在保險公司的資產中個人年金也占有相當大的比重。

因此，個人稅收遞延型養(yǎng)老保險一旦落地，對保險公司尤其是對已經有養(yǎng)老金公司的保險公司來說將是重大利好。”合眾人壽保險公司青島分公司趙經理告訴記者。

下一步對公業(yè)務的壽險公司會主要針對這個政策進行一些產品設計。“目前，壽險公司主攻一些年金類的產品，這項政策落地后，壽險公司一定會進行針對個人稅收遞延型養(yǎng)老保險市場進行爭奪 。畢竟，國內養(yǎng)老市場份額很大。

早在個人稅收遞延型養(yǎng)老保險在上海試點時，泰康人壽就應時推出了相應的商業(yè)保險產品。等到這項政策在青島實施，可以借鑒上海的經驗。

由于購買養(yǎng)老商業(yè)險，有企業(yè)牽頭，墊付一部分保費，企業(yè)職工對于購買商業(yè)型養(yǎng)老險產品也會有較積極的態(tài)度。由于商業(yè)型養(yǎng)老保險，提供的保額也是彈性的，企業(yè)職工可以根據(jù)自身風險承受能力選擇適合自己的養(yǎng)老保險。”套康人壽青島分公司法人業(yè)務部劉經理告訴記者。

城市信報/信網記者 張俊達